الضرائب في كندا الأنواع والكلفة والعوائد وضريبة الدخل

تعتبر الضرائب في كندا من أكثر الأمور التي شغلت كثيراً من الصحفيين والمحللين، حيث يعتبر الشعب الكندي من أكثر الشعوب سعادة في العالم رغم أن الضرائب في كندا ليست قليلة.

الضرائب في كندا وما هي الضرائب بشكل عام؟

الضرائب هي أي مدفوعات نيابة عن الفرد للحكومة. تستخدم الضرائب لدفع جميع الخدمات الحكومية. بدون ضرائب ، لن يكون لدى الحكومة أموال للعمل، ولا تختلف الضرائب في كندا كثيراً عن هذا المفهوم.

يشتكي كل دافع ضرائب تقريبًا من ارتفاع معدل الضرائب ، ولكن إذا سئل أحدهم عما إذا كان سيبادل الضريبة مقابل إلغاء الخدمة ، فإنه يفضل دفع الضريبة. لكي تكون الضرائب مقبولة ، يجب أن تستوفي معايير معينة. لكي تكون الضريبة ناجحة ، يجب أن تكون عادلة وبسيطة وفعالة وبشكل عام سنوضح في هذا التقرير لماذا تعتبر الضرائب في كندا ضرائب ناجحة.

ما هو مفهوم الضريبة الجيدة؟

بالنسبة لمعظم الأشخاص، يُعتقد أن الضرائب يجب أن تكون محايدة وعادلة. ومع ذلك، هناك نزاع حول مستوى حقوق الملكية للضريبة. يعتقد البعض أن الضريبة عادلة فقط إذا دفع الجميع نفس المبلغ أي ضريبة ثابتة. أما البعض الآخر فبرأيهم  بأن الضريبة تكون عادلة فقط إذا كان الأثرياء ينفقون أكثر من ذوي الدخل المنخفض أي الضرائب التصاعدية، وهو ما تكون الضرائب في كندا عليه.

 يجادل الكثيرون أيضًا حول الإنصاف في الثغرات الضريبية حيث يرون أنها تسمح لبعض الناس بالخروج من دفع ضرائب معينة.

البساطة هي المعيار الثاني للضرائب حيث يجب كتابة قوانين الضرائب بطريقة واضحة بحيث يمكن لكل من دافع الضرائب وجابي الضرائب فهمها. على الرغم من أنها ليست مهمة سهلة ، إلا أن الناس يكونون أكثر استعدادًا لدفع ضرائبهم إذا فهموها، وبشكل عام فإن قانون الضرائب في كندا أغلبه مفهوم بشكل واضح.

الكفاءة هي المبدأ الأخير للضرائب. يجب أن تكون الضريبة سهلة الإدارة وجني الأموال منها. مثلا ضريبة الدخل تناسب هذه الفئة، يحتجز صاحب العمل جزءًا من أجر كل موظف ، ثم يرسل شيكًا واحدًا إلى الحكومة على أساس منتظم. في نهاية العام ، يخطر صاحب العمل كل موظف بمقدار الضريبة المقتطعة، الضرائب الأخرى أقل كفاءة. تعتبر تلك التي يتم جمعها في أكشاك رسوم المرور على هذا النحو لأن الدولة تستثمر ملايين الدولارات في أكشاك التسليح ، لكن التكلفة التي يتكبدها الركاب هي الأضرار التي لحقت بسيارتهم من الاضطرار إلى الإبطاء واستخدام الأكشاك. تعني الكفاءة أيضًا أن الضريبة يجب أن تدر عائدات كافية لتكون جديرة بالاهتمام. إذا لم يحدث ذلك ، أو أضر بالاقتصاد ، فلن يكون له قيمة تذكر

مبادئ الضرائب

يستند مبدأ منفعة الضرائب على فكرتين، الفكرة الأولى والأهم أن المستفيدين من الخدمات يجب أن يكونوا هم الذين يدفعون مقابلها. ثانيًا ، يجب على الناس دفع الضرائب بما يتناسب مع مقدار الخدمات أو المزايا التي يتلقونها. لكن هناك نوعان من القيود لهذا النوع من الضرائب. أولاً ، تقدم العديد من الخدمات الحكومية أكبر فائدة لأولئك الذين لا يستطيعون تحمل تكاليفها (أي الرعاية الاجتماعية). القيد الثاني هو أنه غالبًا ما يكون من الصعب قياس الفوائد.

المبدأ الثاني للضرائب هو القدرة على الدفع ، والتي تقوم على فكرة أن الناس يجب أن يكونوا ضرائب وفقًا لقدرتهم على الدفع ، بغض النظر عن الفوائد التي يحصلون عليها. يعترف هذا النوع من الضرائب بأن المجتمعات ليست قادرة دائمًا على قياس الفوائد المستمدة من الإنفاق الحكومي. كما يفترض أيضًا أن الأشخاص ذوي الدخل المرتفع يعانون من انزعاج أقل في دفع الضرائب مما يعانيه الشخص الذي يحصل على دخله.

وبشكل عام فإن الضرائب في كندا تستوفي كلا المبدأين بأسلوب متناسب مع وضع الأفراد في كندا.

أنواع الضرائب الثلاثة

الأنواع الثلاثة للضرائب هي الضريبة النسبية ، والضريبة التصاعدية ، والضريبة التنازلية، وعموماً تكون الضرائب في كندا من النوع التصاعدي.

• تفرض الضريبة النسبية نفس النسبة من الضرائب على الجميع بغض النظر عن الدخل. إذا كان معدل الضريبة ثابتًا ، يكون متوسط معدل الضريبة ثابتًا ، بغض النظر عن الدخل. هذا يعني أنه إذا ارتفع دخل الفرد ، فلن تتغير النسبة المئوية لإجمالي الدخل المدفوع كضرائب.
• الضريبة الثانية ، الضريبة التصاعدية ، وهو الشكل الذي تكون عليه الضرائب في كندا، تفرض نسبة مئوية أعلى من الضرائب على ذوي الدخل المرتفع. تستخدم الضرائب التصاعدية معدل ضريبة هامشيًا يزداد كلما زاد الدخل الخاضع للضريبة. لذلك ، تزداد نسبة الدخل المدفوع في الضرائب مع ارتفاع الدخل.
• الضريبة النهائية هي الضريبة التنازلية ، التي تفرض نسبة مئوية أعلى من الضرائب على الدخل المنخفض منها على الدخل المرتفع. على سبيل المثال ، إذا كانت ضريبة مبيعات الولاية 5٪ ، فإن الشخص ذو الدخل المنخفض سيدفع نسبة أكبر من إجمالي دخله في ضريبة المبيعات.

عائدات الضرائب

حيث تعتبر ضريبة الدخل أكبر شكل من أشكال الدخل للحكومة الفيدرالية ، تكون ضريبة المبيعات في أكبر مصدر دخل للولايات. تختلف معدلات ضريبة المبيعات لكل ولاية. بحكم التعريف ، ضريبة المبيعات وهي من أهم الضرائب في كندا، تعتبر ضريبة عامة تُفرض على مشتريات المستهلكين لجميع المنتجات تقريبًا.

تتم إضافته إلى السعر النهائي الذي يدفعه المستهلك ، ويقوم التجار بتحصيل ضريبة المبيعات في وقت البيع. ثم تُمنح الضرائب للوكالة الحكومية المناسبة على أساس أسبوعي أو شهري. تعتبر ضريبة المبيعات طريقة فعالة للولايات والمدن لزيادة الإيرادات.

من الصعب تجنب الضريبة وبسبب ذلك فإنها تجمع مبالغ ضخمة من المال. ومع ذلك ، فإن ضريبة المبيعات هي ضريبة تنازلية لأنها نفس النسبة المئوية لجميع الأشخاص ، مما يعني أن النسبة المئوية للدخل المدفوع في ضريبة المبيعات ترتفع مع انخفاض الدخل.

ثاني أكبر مصدر للإيرادات لحكومات الولايات هي الأموال التي تتلقاها من الحكومة الفيدرالية. تساعد هذه الأموال في تمويل الطرق السريعة والصحة والمستشفيات والتعليم والرعاية الاجتماعية.

يأتي ثالث أكبر مصدر لإيرادات الدولة من ضريبة الدخل الفردي. بشكل عام ، تبلغ عائدات ضريبة الدخل الفردية حوالي خمسة أضعاف ضريبة الدخل المحصلة من الشركات. أخيرًا ، تفرض العديد من الولايات ضرائب أو رسومًا أو تقييمات أخرى على موظفيها لتغطية تكلفة صناديق التقاعد الحكومية وخطط المعاشات التقاعدية.

تأتي غالبية إيرادات الحكومات المحلية من التحويلات الحكومية الدولية من حكومات الولايات. هم بشكل عام لغرض التعليم أو الرفاهية.

RelatedPosts

تكلفة المعيشة في فانكوفر ومتوسط الرواتب فيها

تكلفة المعيشة في مقاطعة ساسكاتشوان ومتوسط الرواتب فيها

تكلفة المعيشة في تورنتو ومتوسط الرواتب والضرائب

يأتي مبلغ أصغر من الحكومة الفيدرالية ، في الغالب للتجديد الحضري.

يأتي ثاني أكبر مصدر لإيرادات الحكومات المحلية من ضريبة الأملاك – ضريبة على الممتلكات العقارية والممتلكات الشخصية المادية وغير المادية. تشمل الممتلكات العقارية العقارات والمباني وأي شيء متصل بشكل دائم مثل التدفئة المركزية.

تشمل الممتلكات الشخصية المادية جميع عناصر الثروة الملموسة غير المرتبطة بشكل دائم بالأرض أو المباني. الممتلكات الشخصية غير الملموسة هي ممتلكات ذات قيمة غير مرئية وتمثلها المستندات الورقية مثل الأسهم أو السندات أو الشيكات.

ومع ذلك ، من بين كل هذه الضرائب العقارية ، تزيد ضريبة العقارات من معظم الإيرادات. نادرا ما يتم تحصيل الضرائب على الممتلكات الشخصية بسبب مشكلة التقييم. بالإضافة إلى ذلك ، لن يكون كفؤًا ولا فعالًا أن يقوم مقيم الضرائب بعرض الممتلكات الشخصية للجميع ، والتوصل إلى قيم لها جميعًا. ثالث أكبر مصدر للإيرادات للحكومات المحلية هو الدخل من منافذ بيع الخمور المملوكة للدولة.

أخيرًا ، تفرض العديد من البلدات والمدن ضرائب المبيعات الخاصة بها من أجل زيادة الإيرادات. يجمع التجار هذه الضرائب جنبًا إلى جنب مع ضريبة المبيعات الحكومية ونقطة البيع.

يتم خصم العديد من الضرائب في كندا والتي تكون مدفوعة للحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية من راتب الفرد. سيحصل العامل على ضرائب يتم تحصيلها من الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والمدينة مع تناقص المبلغ الذي تم اقتطاعه بهذا الترتيب. كما تم إخراج FICA. في بعض الأحيان ، إذا كان العامل لديه مدفوعات تأمين أو مساهمات تقاعد ، أو اشترى سندات ادخار ، أو وضع أموالًا في اتحاد ائتماني ، فستظهر المزيد من الخصومات على شيك الراتب ، رغم أنها ليست ضرائب. الضرائب الرئيسية الوحيدة التي لا تظهر في الراتب هي ضرائب مبيعات الولاية ، وضرائب الملكية المحلية ، وضرائب الإنتاج الفيدرالية.

نظام الضرائب في كندا

يوجد ثلاث مستويات للحكومة الكندية، هي: الفيدرالية والإقليمية والبلدية.

وتوفر هذه المستويات لمواطنيها ثروة من الخدمات والبرامج. تجمع الحكومات دولارات الضرائب الخاصة بكل فرد وتعيدها في شكل تعليم، ورعاية صحية مجانية، وطرق سريعة ، والعديد من المزايا الاجتماعية الأخرى.

 في 2013-2014 ، على سبيل المثال ، أنفقت الحكومة الفيدرالية وحدها 251.2 مليار دولار على البرامج التي ترعاها الحكومة. وحوالي 30٪ من إيرادات الحكومة الفيدرالية تأتي من ضرائب الدخل الشخصي.

كل من الحكومة الفيدرالية وحكومات المقاطعات / الأقاليم تفرض ضرائب على الدخل والتي ، كما يوحي الاسم ، هي ضريبة على دخلك. كما أنهم يفرضون ضرائب الاستهلاك أو ضرائب المبيعات. بشكل عام بخصوص الضرائب في كندا ، ستواجه ضريبة السلع والخدمات (GST) ، وضرائب المبيعات الإقليمية ، وفي بعض المقاطعات ، ضريبة المبيعات المنسقة (HST)، وجميع هذه الضرائب تعتبر جزء مهم من الضرائب في كندا.

ضريبة المبيعات المنسقة (HST) ضريبة السلع والخدمات (GST) 

ضريبة الاستهلاك ، المعروفة أكثر باسم ضريبة المبيعات ، هي ضريبة على مشترياتك – سواء كنت تتسوق لشراء ملابس جديدة ، أو تتناول طعامك في مطعم ، أو تشتري صندوق استثمار مشترك. عندما تشتري سلعًا وخدمات في كندا ، فإنك تضيف هذه الضريبة إلى تكلفة شرائك للحصول على إجمالي الديون ؛ لا يتم تضمين الضريبة بشكل عام في السعر المعروض على علامة المبيعات.

بعض العناصر معفاة من ضرائب المبيعات: مبيعات البقالة الأساسية ، على سبيل المثال ، الأدوية الموصوفة ورعاية الأطفال والخدمات الصحية وطب الأسنان والإيجار. بعض العناصر “خاضعة لنسبة الصفر بالمائة” ، مثل معظم منتجات الثروة الحيوانية والزراعية والسمكية. تخضع لضريبة المبيعات ولكن بمعدل 0٪. كل شيء آخر خاضع للضريبة.

تفرض الحكومة الفيدرالية 5٪ ضريبة السلع والخدمات. تفرض بعض المقاطعات أيضًا ضريبة مبيعات إقليمية (PST) ؛ المبلغ يختلف حسب المحافظة تتراوح من 6٪ إلى 9.975٪. اختارت بعض المقاطعات دمج الضريبتين في ضريبة واحدة – ضريبة المبيعات المنسقة أو HST – والتي تشمل كلاً من الجزء الإقليمي والفيدرالي.

في أونتاريو ، على سبيل المثال ، يذهب HST إلى 13٪ مع 5٪ يذهب إلى الحكومة الفيدرالية و 8٪ إلى المقاطعة. ومع ذلك ، إذا كنت تتسوق في كولومبيا البريطانية ، فسيظهر إيصال المبيعات ضريبة السلع والخدمات (GST) و PST بشكل منفصل عند 5٪ و 7٪ على التوالي. فقط ألبرتا ليس لديها PST ؛ في ألبرتا تدفع فقط 5٪ ضريبة السلع والخدمات.

الضرائب في كندا (ضريبة الدخل)

من المطلوب منه دفع الضرائب في كندا؟

يتعين على كل مقيم في كندا تقديم إقرار الضرائب في كندا سنويًا. قبل تقديم إقرارك الضريبي ، يجب عليك تحديد ما إذا كنت مقيمًا أو “مقيمًا” في كندا أو غير مقيم فيها لأغراض ضريبية. وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية (CRA) ، تُعتبر مقيماً في كندا عندما تكون قد أقمت روابط مهمة في كندا ، مثل الإقامة الدائمة في كندا أو الزوج و / أو المعالين في كندا. يمكن أن تشمل العلاقات المهمة أيضًا الاحتفاظ بوثائق كندية – على سبيل المثال ، رقم التأمين الاجتماعي (SIN) أو البطاقة الصحية الإقليمية و / أو رخصة القيادة التي تظهر العنوان الكندي. قد تعتبرك وكالة تنظيم الاتصالات (CRA) أنك مقيم إذا كنت تقضي 183 يومًا أو أكثر في كندا في السنة ؛ إذا كنت تحافظ على روابط مهمة مع بلد آخر أو بلدك الأصلي ، فقد يتم اعتبارك غير مقيم.

في كندا ، يكون كل فرد من أفراد الأسرة – لديه دخل – مسؤولاً عن تقديم ضرائب الدخل الخاصة به. أنت وزوجك ، على سبيل المثال ، سوف يكون لكل واحد منكما ملف ضريبي خاص به. إذا كان لديك أطفال في سن المراهقة حصلوا على دخل من وظيفة بدوام جزئي ، فسيقوم الطفل بتقديم إقرار. ويجب عليك تقديم طلب إرجاع ، حتى لو كنت في كندا لجزء من العام فقط ؛ ستقوم بتقديم دخلك في جميع أنحاء العالم لهذا الجزء من العام.

لمنعك من دفع الضرائب مرتين – في كندا وفي بلدك الأصلي – على نفس المبلغ من المال ، تمتلك كندا معاهدات أو اتفاقيات ضريبية مع أكثر من 90 دولة.

دفع الضرائب في كندا

يعتبر نظام الضرائب في كندا فريدًا من نواحٍ عديدة ، ومن المحتمل أن يكون مختلفًا عما اعتدت عليه في بلدك الأصلي. بصفتك مقيمًا في كندا ، تقع على عاتقك مسؤولية دفع ضرائب على الدخل العالمي الذي كسبته خلال العام وتقديم إقرارك الضريبي إلى الحكومة. يمكن أن يأخذ الدخل عدة أشكال: دخل العمل ، دخل الاستثمار ، دخل العمولة ، دخل التقاعد. ستدفع ضرائب على دخلك على المستوى الفيدرالي ومستوى المقاطعة / الإقليم.

يعتبر نظام الضرائب في كندا متدرجاً، على سبيل المثال ، في عام 2019 ، إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة أقل من 46605 دولارًا أمريكيًا ، فأنت في أدنى شريحة من ضريبة الدخل الفيدرالية وتدفع 15٪ من الدخل الخاضع للضريبة. إذا ربحت أكثر من 46605 دولارات أمريكية ولكن أقل من 93208 دولارًا أمريكيًا ، فستظل تدفع 15٪ على أول 46605 دولارات أمريكية ، و 20.5٪ على 46603 دولارًا أمريكيًا التالية. وترتفع حسب الدخل، علاوة على ذلك ، ستدفع ضرائب الدخل الإقليمية.

يتم تحديد مقاطعة إقامتك حسب المكان الذي كنت تعيش فيه في 31 ديسمبر من تلك السنة الضريبية. حتى لو عشت في مانيتوبا حتى سبتمبر ، عندما انتقلت إلى أونتاريو ، فسوف تقدم ضرائب الدخل في أونتاريو. وبالمثل ، تصعد معدلات الدخل الإقليمي وتختلف وفقًا للولاية القضائية.

لذلك ، بحلول 30 أبريل/نيسان من كل عام ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل، الإقرار الضريبي العام T1 ، للسنة السابقة المنتهية في ديسمبر. 31 ، وما يصاحبها من أشكال و “جداول” المقاطعات. 

سيتم تحديد النماذج التي تحتاجها حسب وضعك. سوف تجد النماذج والعديد من “الأدلة” ومنشورات CRA عبر الإنترنت على موقع CRA على الويب في Forms and Publications. وسوف تحتاج إلى دليل ضريبة الدخل والمزايا العام ، دليلك العام لإقرارك الضريبي ، وقد تجد أدلة أخرى مفيدة أيضًا ، مثل T4040 RRSP والخطط المسجلة الأخرى للتقاعد والوافدين الجدد إلى كندا T4055. 

في إقرارك الضريبي ، ستبلغ عن الدخل المكتسب خلال تلك السنة ، وسيُطلب منك دفع الضرائب المستحقة على هذا الدخل قبل 30 أبريل. (اعتمادًا على عدد من العوامل ، قد لا تكون مدينًا بالمال ولكن يمكنك استرداد المبلغ بدلاً من ذلك)

يمكن أن يكون الإقرار الضريبي معقدًا. هناك العديد من القواعد التي لا يعرفها الكندي العادي أو يفهمها. نتيجة لذلك ، يقوم العديد من الكنديين بتوظيف معدي الضرائب للقيام بضرائبهم ، وفي السنوات الأخيرة ، تم تطوير العديد من البرامج القائمة على الكمبيوتر (مثل U-File) التي تجعل تقديم الإقرار الخاص بك أكثر سهولة. لذلك ، لا تخف من طلب المساعدة المهنية عند إعداد ضرائب الدخل الخاصة بك. أيضًا ، يمكنك استخدام استراتيجيات التخطيط الضريبي لدفع أقل مبلغ ممكن من الضرائب. يمكن أن يساعدك مستشارك في تنفيذ خطتك.

من المهم تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك في الموعد النهائي. إذا فاتك الموعد النهائي وستتحمل الرسوم والعقوبات. ويمكن أن يؤدي عدم تقديم الضرائب أو تحريف دخلك إلى توجيه تهم جنائية.

هل يدفع الكنديون ضرائب أكثر من الأمريكيين؟

هناك اعتقاد شائع بين العديد من الكنديين أن الضرائب في كندا أكثر من الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية. حتى السياسيون في البرلمان استخدموا هذه الحجة للضغط من أجل خفض الضرائب في كندا. ولكن هل هذا صحيح؟

بشكل عام، من الممكن أن تكون الضرائب في كندا أكثر من الضرائب في الولايات المتحدة، ولكن هذا ما يحصلون عليه مقابل أموالهم.

حتى مع مراعاة جميع أنواع الضرائب، بما في ذلك ضرائب الدخل والضرائب المحلية والمبيعات،  لا يدفع الأمريكيون أعلى ضرائب في العالم.  في الواقع، تعتبر الولايات المتحدة أقل بقليل من المتوسط مقارنة بدولنا الـ 34 في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).

لكن ماذا عن كندا؟ نظرًا لجميع الخدمات الاجتماعية التي يتمتع بها المواطنون الكنديون مقارنة بجيرانهم في الجنوب ، بما في ذلك الرعاية الصحية ، يفترض العديد من الأمريكيين أن الكنديين يتحملون عبئًا ضريبيًا أثقل بكثير.

تقوم منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بتحليل الأعباء الضريبية ل 35 دولة ، بما في ذلك الولايات المتحدة وكندا. وفقًا لبياناتها ، من حيث إجمالي الإيرادات الضريبية كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي ، في عام 2010 ، جمعت كندا مبلغًا أعلى قليلاً من المتوسط (14693 دولارًا أمريكيًا).

كان المتوسط بالنسبة لدول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 12،911 دولارًا أمريكيًا.

لا يشمل هذا الرقم الإجمالي للإيرادات الضريبية ضرائب الدخل الفيدرالية فحسب ، بل يشمل جميع الضرائب ، بما في ذلك “الضرائب على الدخل والأرباح ، واشتراكات الضمان الاجتماعي ، والضرائب المفروضة على السلع والخدمات ، وضرائب الرواتب ، والضرائب على الملكية ونقل الملكية ، والضرائب الأخرى . “

المقدار الذي يدفعه الأفراد من الضرائب في كندا

نظرًا لأن كندا لديها نظام ضريبي تصاعدي يشبه إلى حد كبير نظام أمريكا، فإن المبلغ الذي يدفعه أي فرد يختلف وفقًا لظروفه. وفقًا لـ Broadbent ، تدفع الأسرة الكندية النموذجية معدل ضريبة إجمالي فعال يبلغ 24 بالمائة.

يقول ديفيد ماكدونالد ، كبير الاقتصاديين في المركز الكندي لبدائل السياسة ، لشبكة CNBC Make It ، أن الكنديين من الطبقة الوسطى ربما يدفعون ضرائب أكثر مما يدفعه الأمريكيون من الطبقة الوسطى. كما يجب عليهم التعامل مع ضرائب مبيعات أعلى وتكلفة أعلى للسلع ، خاصة في المقاطعات الأكثر ثراءً ، مما يؤثر على القوة الشرائية.

لكن بعض الأمريكيين الأغنياء يميلون في الواقع إلى دفع أكثر قليلاً من الكنديين الأغنياء. يبلغ متوسط ​​معدل الضريبة الهامشية الأعلى على دخل الأجور في كندا 45.7٪. في أمريكا ، النسبة أعلى قليلاً: 47.9 في المائة.

المعدل هو الأعلى في كاليفورنيا (51.9 في المائة) وكيبيك (50 في المائة) ، وهو الأدنى في ألبرتا (39 في المائة) وتكساس وواشنطن ووايومنغ (42.8 في المائة) ، وفقًا لتقرير بدائل السياسة لعام 2015.

ارتفعت المعدلات في كيبيك بعد ذلك: الآن أعلى معدل هناك ، للأشخاص الذين يكسبون ما لا يقل عن 225 ألف دولار كندي سنويًا ، هو 53.3 في المائة.

دليل ضريبة الدخل الشخصي

 تنشر وكالات جمع الإحصاءات في كلا البلدين متوسطات ضرائب الدخل المدفوعة ، ولكن مقارنة الرقمين تشبه مقارنة إحصائيات لاعب هوكي بإحصائيات لاعب كرة السلة. تستند الأرقام إلى أماكن مختلفة وتتضمن عوامل مختلفة.

يعد استخدام المتوسط مشكلة أيضًا لأن الفقراء جدًا والأثرياء جدًا يحرفونه من كلا الطرفين. بشكل عام ، يدفع الكنديون ذوو الدخل المنخفض ضرائب أقل مقابل الخدمات التي يتلقونها والأثرياء هم أفضل حالًا من الكنديين الأغنياء. فيما يلي تفصيل للمكونات الضريبية ذات الصلة ومساهمتها في القصة الضريبية الإجمالية.

ضرائب الدخل الفيدرالية

تتراوح شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية من 10٪ إلى 37٪ للأفراد. في كندا ، النطاق هو 15٪ إلى 33٪. في الولايات المتحدة ، أدنى شريحة ضريبية للسنة الضريبية المنتهية في 2019 هي 10٪ للفرد الذي يكسب 9700 دولارًا ويقفز إلى 22٪ لمن يكسبون 39476 دولارًا. تظل الفئة الكندية السفلية المقابلة عند 15٪ حتى $ 47،630. هذا هو السبب الأكبر في أن الكنديين ذوي الدخل المنخفض غالبًا ما يكونون أفضل حالًا من نظرائهم الأمريكيين.

الدولة مقابل ضرائب الدخل الإقليمية

تعد مقارنة ضرائب الدخل على مستوى الولاية والمقاطعات مسعى أكثر إشكالية. الضرائب الحكومية هي خارج نظام الضرائب الفيدرالي تمامًا ولكل ولاية قوانينها الضريبية الخاصة فيما يتعلق بالخصومات والائتمانات. بعض الولايات ، مثل فلوريدا وألاسكا ، ليس لديها ضريبة دخل على الإطلاق في حين أن جميع المقاطعات والأقاليم الكندية تفرض ضريبة دخل.

لكن في كندا ، يتم تنسيق ضرائب الدخل في المقاطعات (باستثناء كيبيك) مع نظام الضرائب الفيدرالي وتعتمد على نسبة مئوية من الضرائب الفيدرالية. هذا يعني أن المقاطعات لديها نفس الخصومات المسموح بها وقواعد الدخل مثل النظام الفيدرالي. كل مقاطعة لديها ائتمانات وحوافز إضافية.

أقساط التأمين ضد البطالة

على الرغم من أنها ليست ضريبة دخل من الناحية الفنية ، إلا أن الكنديين يدفعون أقساط التأمين على العمل (EI) على أساس دخلهم الوظيفي. أقساط EI للموظفين هي 1.58٪ من إجمالي دخل العمل ؛ يدفع أصحاب العمل 1.4 ضعف هذا المبلغ .2 في الولايات المتحدة ، يُفرض قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) حصريًا على أصحاب العمل.

عند النظر إلى الضريبة الإضافية المفروضة على الموظفين في كندا ، من المهم ملاحظة أن كندا تقدم مزايا أقوى للبطالة بما في ذلك إجازة الأمومة الممتدة وإجازة الوالدين الأخرى وإجازة مدفوعة الأجر للحصول على رعاية عطوفة.

الضمان الاجتماعي مقابل خطة التقاعد الكندية (CPP)

في الولايات المتحدة ، يتم دفع مزايا الضمان الاجتماعي التي تبدأ عند التقاعد بناءً على ما دفعه الأفراد في النظام طوال حياتهم العملية. كندا لديها نظام مماثل في خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP).

في عام 2020 ، يدفع الموظفون الأمريكيون 7.65 ٪ من أجورهم في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية .3 أقساط الضمان الاجتماعي محددة عند مستوى دخل قدره 137.700 دولار. أقساط الرعاية الطبية ليس لها سقف. في كندا ، يدفع الموظفون 4.95٪ من إجمالي دخل العمل في CPP حتى 44800 دولار. يتم تضمين المزايا على غرار ميديكير كجزء من خطة الرعاية الصحية للدولة.

الرعاية الصحية

لن يكتمل أي نقاش حول الضرائب الأمريكية مقابل الكندية دون مقارنة أنظمة الرعاية الصحية في كلا البلدين. تمول ضرائب الدخل التي يدفعها الكنديون جزئيًا الخطة الصحية الاجتماعية للبلاد. بموجب هذه الخطة ، يتمتع كل فرد بفرص متساوية للوصول إلى المرافق الطبية والممارسين والإجراءات دون أي تكلفة إضافية. في الولايات المتحدة ، يجب دفع تكاليف الرعاية الصحية من الجيب أو من خلال خطة التأمين الصحي.

تختلف الأقساط الشهرية لهذه الخطط بناءً على عدد من العوامل ، بما في ذلك الحالة التي تعيش فيها وعمرك وما إذا كان لديك تغطية صاحب العمل. ومع ذلك ، فإن متوسط القسط الشهري لشخص يبلغ من العمر 27 عامًا في عام 2020 هو 388 دولارًا ، و 1520 دولارًا لعائلة مكونة من أربعة أفراد ، ولا يشمل ذلك المدفوعات المشتركة والخصومات.

بشكل عام، تتطلب مقارنة ضرائب الدخل في الولايات المتحدة وكندا تحليلاً للفوائد المتلقاة لتلك الضرائب وأي تكاليف أخرى من الجيب خارج الضرائب. إلى جانب العديد من العوامل الأخرى ، يمكن للوضع الفردي لكل دافع ضرائب أن يساعد في تحديد ما إذا كان سيكون في وضع أفضل ماليًا في بلد أو آخر.

ما الذي يحصل عليه الأفراد مقابل دفع الضرائب في كندا

قد لا يدفع الكنديون هذا المبلغ أكثر من الأمريكيين – وفي بعض الأحيان ، كدولة ، يدفعون أقل – لكنهم يحصلون على الكثير من حكومتهم فيما يتعلق بالخدمات الاجتماعية. هذا جزء مما يجعل كندا واحدة من أكثر 10 دول سعادة على وجه الأرض ، حيث تحتل المرتبة السابعة أعلى من أمريكا.

كما تقول Vice Money ، “لا تختلف فئات الضرائب الأمريكية الهامشية كثيرًا عن تلك الخاصة بالكنديين ، ومع ذلك يحصل الكنديون على رعاية صحية شاملة . في الوقت الحالي ، يدفع الأمريكيون 3.4 تريليون دولار سنويًا للرعاية الطبية ، وللأسف لا تفعلوا ذلك: “يحتل متوسط ​​العمر المتوقع في الولايات المتحدة 78.8 عامًا المرتبة 27. لديها رابع أعلى معدل وفيات الرضع في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، وسادس أعلى معدل وفيات الأمهات. تاسع أعلى احتمالية للوفاة في سن أصغر من مجموعة من الأمراض ، بما في ذلك أمراض القلب والأوعية الدموية والسرطان ، حسب بلومبرج.

يبلغ نصيب الفرد من الإنفاق على الرعاية الصحية في الولايات المتحدة أكثر من 9000 دولار.

على النقيض من ذلك ، يبلغ نصيب الفرد من الإنفاق على الرعاية الصحية في كندا نصف هذا المبلغ ، أو 4500 دولار. ومع ذلك ، يبلغ متوسط ​​العمر المتوقع في كندا 81.7 ، وتحتل البلاد المرتبة 13 ، متقدمة بشكل كبير على الولايات المتحدة.

بشكل عام ، على الرغم من ذلك ، يتمتع الكنديون بنوع الامتيازات التي يحصل عليها الأمريكيون فقط إذا عملوا في أكثر الشركات كرمًا ومرموقة. وتشمل هذه الرعاية الصحية المجانية بدون خصومات وكذلك ما يصل إلى 18 شهرًا من الإجازة الوالدية المدعومة عندما يكون لديهم أطفال.

كما يتمتعون بإمكانية الوصول إلى تعليم عالي الجودة للأطفال عبر طيف الدخل. حتى الكليات والجامعات من الدرجة الأولى أرخص من المؤسسات المماثلة في الولايات المتحدة.

يستشهد Vice بدراسة كندية أجراها مركز بدائل السياسة عام 2009 وجدت أن “الغالبية العظمى من سكان كندا” يحصلون على قدر كبير: “تتمتع العائلات الكندية ذات الدخل المتوسط ​​بخدمات عامة تبلغ قيمتها حوالي 41000 دولار – أو 63 بالمائة من دخلها. حتى الأسر المعيشية يكسبون ما بين 80000 و 90.000 دولار أمريكي سنويًا يتمتعون بمزايا خدمات عامة تعادل حوالي نصف دخلهم “.

باختصار ، خلصت الدراسة إلى أن “غالبية الأسر الكندية تتمتع بنوعية حياة أعلى بسبب الخدمات العامة التي يتم تمويلها من الضرائب”.

كيف يعمل نظام الضرائب في كندا

تختلف معدلات الضرائب في كندا وفقًا لمبلغ الدخل الإجمالي الذي تكسبه، ومقدار هذا الدخل الذي يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.

إن نظام الضرائب في كندا يعتبر نظام تصاعدي، مما يعني أن أصحاب الدخل المنخفض يخضعون للضريبة بنسبة أقل من أصحاب الدخل المرتفع ؛ وبالتالي كلما ربحت أموالًا، زادت الضرائب التي تدفعها.

معدل الضرائب في كندا للسنة الضريبية 2020(ضرائب الدخل الفيدرالية):

معدل الضرائب في كندا للسنة الضريبية 2021 (ضرائب الدخل الفيدرالية):

فهم معدلات الضرائب في كندا

تنطبق معدلات وأنواع الضرائب، والتي تعرف أيضًا باسم الأقواس الضريبية، على الدخل الشخصي المكتسب بين الحد الأدنى والحد الأقصى للمبالغ المحددة مسبقًا.

إن فهم أين يقع دخلك ضمن الأقواس الضريبية، يمكن أن يساعدك على اتخاذ قرارات بشأن متى وكيف تطالب بائتمانات معينة.

ومن خلال فهم الفئة الضريبية التي أنت فيها حالياً، يمكنك أن تفهم التغييرات في ضرائب الدخل الخاصة بك.

على سبيل المثال ، إذا بدأت في عمل جانبي أو كان لديك دخل إضافي آخر يدفعك إلى الفئة التالية.

الأسعار المطبقة مذكورة أدناه للسنة الضريبية الحالية. هذه المعدلات تنطبق على الدخل الخاضع للضريبة ، وهو إجمالي الدخل من السطر 15000 ناقصاً أي خصومات قد تستحقها.

من المهم تذكر أن جميع المقاطعات والأقاليم لها أيضًا أقواس ضريبية خاصة بها. عند استخدام الأقواس الضريبية وأرباحك السنوية لاتخاذ قرارات المساهمة ، تأكد أيضًا من مراعاة معدلات الضرائب للمقاطعة التي تقيم فيها.

مثال على كيفية عمل معدلات الضرائب في كندا

إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من الحد الأدنى البالغ 48.535 دولارا ، فأنت تدفع ضريبة اتحادية بنسبة 15 بالمائة.

على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة (بعد المطالبة بخصوماتك ومبالغك) هو 30 ألف دولار ، فإن وكالة الإيرادات الكندية تطلب منك دفع 4500 دولار كضريبة دخل فدرالية.

ومع ذلك ، إذا كان دخلك 200000 دولار ، فإنك تواجه معدلات ضريبية عديدة. يوضح هذا المثال مقدار الضريبة “الفيدرالية” التي ستدفعها على الدخل الخاضع للضريبة لعام 2020. أنت بحاجة إلى إجراء حساب منفصل للضريبة المحلية المستحقة.

• شريحة الضريبة الأولى – من 0 دولار إلى 48535 دولارًا يتم فرض ضريبة عليها بنسبة 15٪
• الضرائب التالية – أكثر من 48،535 دولاراً إلى 97،069 دولارا  يتم فرض ضريبة عليها بنسبة 20.5٪.
• شريحة تالية – أكثر من 97،069 دولاراً إلى 150،473 دولاراً تخضع للضريبة بنسبة 26٪
• في هذه المرحلة ، تم فرض ضرائب على 150473 دولاراً من دخلك. يتم فرض ضريبة على الفئة الأخيرة على مبلغ 49527 دولارًا المتبقي لديك بنسبة 29٪.
• إذا ربحت أكثر من 214368 دولاراً من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020 ، فسيتم فرض ضريبة على الجزء الذي يزيد عن 214368 دولارا بالمعدل الفيدرالي البالغ 33٪.

وهذا ما يسمى “شريحة الضريبة الأعلى” ومن المفاهيم الخاطئة الشائعة “إذا كان دخلك الخاضع للضريبة في هذه الفئة العليا ، فسيتم فرض ضريبة قدرها 33٪ على دخلك بالكامل”.

بشكل عام، يدفع دافعو الضرائب في كندا ضريبة الدخل للحكومة الفيدرالية وحكومة المقاطعة / الإقليم الذي يقيمون فيه. في جميع المقاطعات / الأقاليم ، باستثناء كيبيك ، حيث تجمع الحكومة الفيدرالية الضرائب الإقليمية وتعيدها إليها في شكل برامج مختلفة.

المراجع:

• investopedia.com
• dynamic.ca
• socialstudieshelp.com